El IVA (Impuesto al Valor Agregado) en Mexico tiene una tasa general del 16% para la mayoria de bienes y servicios. En la zona frontera norte la tasa fue reducida al 8% desde 2019 pero volvio al 16% en 2021. Existen actividades gravadas al 0% (alimentos basicos, medicamentos) y actividades exentas (ciertos servicios educativos, servicios medicos, etc.).
Que se grava con IVA al 16% en Mexico
El IVA del 16% aplica a: venta de bienes inmuebles no vivienda, servicios profesionales, arrendamiento de inmuebles comerciales, importaciones en general, construccion en general, transporte de personas areo o terrestre de lujo, publicidad, seguros. En resumen: casi todo lo que no este en la lista de tasa 0% o exento paga 16%.
Que se grava con IVA al 0%
Pagan IVA del 0%: productos alimenticios no procesados para consumo humano (frutas, verduras, carnes, leche), medicamentos de patente, agua no gaseosa en envases mayores de 10 litros, fertilizantes y plaguicidas, alimentos para animales, semillas y granos, libros y revistas, algunos servicios de exportacion. La tasa 0% permite acreditar el IVA de gastos incluso si no hay IVA cobrado.
Diferencia entre actividades exentas y tasa 0%
Tasa 0%: si facturas pero cobras 0% de IVA. Puedes acreditar el IVA que pagas en tus compras y gastos. Resultado: frecuentemente tienes un saldo a favor de IVA. Exento: no cobras IVA pero tampoco puedes acreditar el IVA de tus gastos directamente relacionados con esas actividades. Las actividades exentas incluyen servicios educativos, algunos servicios medicos, intereses bancarios residentes.
Como se calcula el IVA a pagar mensualmente
IVA a pagar mensual = IVA trasladado (lo que cobraste a tus clientes en CFDI) – IVA acreditable (lo que te cobraron tus proveedores en CFDI). Si el IVA trasladado > IVA acreditable pagas la diferencia al SAT. Si IVA acreditable > IVA trasladado tienes saldo a favor que puedes compensar o solicitar devolucion. La declaracion es mensual (a mas tardar dia 17 del mes siguiente).
Retencion de IVA en Mexico
En algunos casos el receptor del servicio esta obligado a retener el IVA al proveedor en lugar de que el proveedor lo pague al SAT. Los retenedores de IVA incluyen: personas morales que pagan honorarios a personas fisicas (retienen 2/3 del IVA = 10.67%), arrendadores personas morales, instituciones de credito. La retencion debe reflejarse en el CFDI con el complemento de retencion correspondiente.
Preguntas frecuentes
Cuanto es el IVA en Mexico en 2026?
La tasa general de IVA en Mexico en 2026 es del 16%. Esta aplica para la mayoria de bienes y servicios. Existen tasas del 0% para alimentos no procesados y medicamentos, y actividades exentas como servicios educativos certificados y servicios medicos por hospitales y medicos privados. No hay tasa reducida del 8% en 2026; la zona frontera norte regreso al 16% en 2021.
Cuanto IVA paga una empresa que vende $100,000 al mes en Mexico?
Si vendes $100,000 MXN en bienes gravados al 16% cobras $16,000 de IVA trasladado a tus clientes. Si tus gastos con factura generaron $8,000 de IVA acreditable, pagas al SAT: $16,000 – $8,000 = $8,000 MXN de IVA mensual. La diferencia entre IVA cobrado y IVA pagado es lo que entregas al SAT antes del dia 17 de cada mes.
Tengo que cobrar IVA siendo persona fisica en RESICO?
Si. El RESICO simplifica el ISR pero NO el IVA. Si tus actividades estan gravadas con IVA (servicios profesionales, venta de bienes no exentos) debes cobrar 16% de IVA a tus clientes, incluirlo en tu CFDI 4.0, y declararlo mensualmente al SAT. Tus actividades de alimentacion o medicamentos pueden ser tasa 0% pero igualmente declaras mensualmente aunque el saldo sea cero.